Цифры или креатив: зачем дизайнеру бухгалтерия

У каждого дизайнера свой источник вдохновения, но сложно представить, чтобы кого-то из них вдохновляла бухгалтерия. А зря! Ведь именно от нее зависит, превратится ли творчество в устойчивый бизнес или останется подработкой. К сожалению, когда искусство встречается с налоговой, выигрывает в споре точно не искусство. Фриланс-дизайнер, работающий без договора, работает на свой страх и риск. Сегодня заказчик оплатил проект, завтра исчез, и поминай как звали. К тому же налоговая хоть и молчит до поры до времени, но в любой момент может вспомнить о незадекларированных доходах. И вот уже деньги, заработанные на новый MacBook, уходят на оплату штрафа. С недавнего времени налоговая получила доступ к информации о банковских счетах, и теперь контролирует граждан еще тщательнее. Пока что изменения не сильно заметны, но есть ощущение, что это только пока.

Какую форму выбрать?

У дизайнеров есть несколько путей легализации своего дохода. Рассмотрим каждый из них:

Самое простое решение - самозанятость. Данная форма требует минимум отчетности, а налог по ней составляет всего всего 4–6%. Вариант идеален для тех, кто только тестирует рынок и не планирует масштабировать свой бизнес. Регистрация на самозанятость обычно не вызывает сложностей, а все чеки удобно формируются на сайте «Мой налог».

в полном размере

Из недостатков — потолок годового дохода, который составляет 2,4 млн ₽. Еще один важный минус — самозанятые не могут выступать в качестве агентов, в то время как многие компании проводят выплаты дизайнерам именно через агентские механизмы, что автоматически сужает пул возможного сотрудничества.

Если заказов становится больше, самое время рассмотреть ИП на патенте. Эта форма сохраняет низкую налоговую нагрузку и существенно поднимает допустимый потолок дохода. Впрочем, подводные камни есть и тут. Во-первых, индивидуальные предприниматели на патентной системе налогообложения все еще не могут предоставлять агентские услуги. Во-вторых, оплата патента (который и представляет собой налог) рассчитывается не от реального заработка, а от потенциального. То есть, если ваше ИП по той или иной причине перестанет приносить доход, от выплаты налогов это не спасет. Максимум, на что можно рассчитывать — налоговые каникулы сроком до 2 лет. Еще одна важная переменная — страховой взнос. Он составляет 53 658 ₽ в год и им можно покрывать до 100% стоимости патента.

в полном размере

Иными словами, если налог составит менее 53 658 ₽, то доплачивать не придется, если же больше, нужно будет внести разницу. Также следует заранее решить, какие услуги вы планируете предоставлять и убедиться, что они подходят под патент. На первый взгляд может показаться, что ИП на патенте — слишком сложное решение, но на самом деле это не так. Форма не требует постоянной отчетности, что впрочем не отменяет необходимости завести онлайн-кассу для расчетов с физическими лицами. Потолок годового дохода есть и тут, но уже 60 млн рублей в 2025 году. При превышении лимита ИП сразу переходит на ИН на УСН «Доходы».

Тем, кто хочет платить налоги только с реальных, а не потенциальных доходов подойдет ИП на УСН «Доходы». Упрощенная система налогообложения в режиме «Доходы» предполагает оплату 6% от суммы, которую вам принес бизнес без учета ваших расходов. Фиксированные страховые взносы за себя здесь так же составляют 53.658 рублей. Декларация подается раз в год, а для расчетов с физическими лицами аналогично прошлому варианту понадобится онлайн-касса. Упрощенный налоговый режим без уплаты НДС действует в пределах лимита годового дохода в 60 млн рублей. Далее учет становится чуть сложнее и требуются услуги бухгалтера.

в полном размере

Для тех же, кто хочет построить полноценную команду и работает с крупными заказчиками, оптимальным вариантом станет создание собственной студии или агентства. Бизнес можно зарегистрировать на ИП или как ООО (общество с ограниченной ответственностью). Налоговая нагрузка при этом будет выше и может существенно варьироваться в зависимости от количества сотрудников в команде и дохода студии.

Почему стоит заняться учетом прямо сейчас

• Учет дает возможность увидеть и посчитать реальную прибыль
• Обеспечивает комфортную работу и уберегает от штрафов
• Позволяет масштабировать бизнес

Совет: если доходы стабильно растут, лучше заранее выбрать ИП - данная форма гибче, чем самозанятость и позволяет оптимизировать налоги.

Как упростить учет

• Используйте онлайн-сервисы (Моё дело, Контур.Эльба, Тинькофф Бизнес).
• Автоматизируйте выставление счетов и актов.
• Раз в месяц подбивайте баланс: сколько заработано, сколько потрачено, какая прибыль.
• Пользуйтесь услугами бухгалтера или консультанта, особенно если обороты растут.

Итог

Бухгалтерский учет — это не «боль» для творческого человека, а инструмент, который открывает новые возможности и дарит уверенность в завтрашнем дне. Он как сетка для макета: незаметный, но незаменимый каркас. Дизайнер, который грамотно ведет учет, выигрывает дважды. Во-первых, чувствует себя защищенным юридически и финансово. Во-вторых, получает свободу для творчества, потому что знает — с цифрами полный порядок.